أول تصريح بالدخل في كندا: دليل الوافد الجديد

كثيرًا ما يُفاجأ الوافد الجديد بأول تصريح بالدخل في كندا: استمارتان، وسنة مقسومة إلى شطرين، وأسئلة حول ممتلكاتك في المغرب. لا شيء مستعصٍ إذا فهمت المنطق. يشرح هذا الدليل القواعد الكبرى بالنسبة لمغربي مستقر في كيبيك. وهو لا يعوّض استشارة ضريبية شخصية: ففي وضعية معقدة (عقارات مكراة في المغرب، مقاولة، معاش أجنبي)، استشر محاسبًا.

تصريحان في كيبيك: الـARC وRevenu Québec

تحصّل كيبيك بنفسها ضريبتها على الدخل. وحسب Revenu Québec، يتعين عمومًا على كل شخص مقيم في كيبيك في 31 دجنبر من سنة ضريبية أن يقدم تصريحًا لدى حكومة كيبيك وآخر لدى حكومة كندا.

الأجل العام لتقديم التصريح هو 30 أبريل من السنة الموالية. ويتوفر العاملون لحسابهم الخاص (وأزواجهم) عمومًا على أجل إلى غاية 15 يونيو، لكن كل رصيد مستحق يبقى واجب الأداء في 30 أبريل.

تاريخ الوصول والإقامة الضريبية

الإقامة الضريبية ≠ وضعية الهجرة

تذكّر الـARC بأن النظام الضريبي الكندي يقوم على وضعية إقامتك، لا على وضعيتك كمهاجر. فالعامل المؤقت أو الطالب يمكن أن يكون مقيمًا ضريبيًا. والمعيار الأساسي هو إقامة روابط سكنية مهمة في كندا (السكن، الزوج أو الزوجة، الأشخاص المُعالون، مثلًا). وإذا كان لديك شك، تقترح الـARC الاستمارة NR74 لتحديد وضعية إقامتك عند الوصول.

سنة مقسومة إلى شطرين

في تصريح الوافد الجديد، تذكر التاريخ الذي أصبحت فيه مقيمًا في كندا لأغراض الضريبة. بعد ذلك:

• خلال فترة الإقامة: تصرّح بمداخيلك من جميع المصادر، الكندية والأجنبية، محوَّلة إلى الدولار الكندي؛
• خلال فترة عدم الإقامة (قبل الوصول): تصرّح فقط ببعض المداخيل ذات المصدر الكندي (عمل في كندا، مثلًا).

كثير من الأرصدة الضريبية غير القابلة للاسترداد، مثل المبلغ الشخصي الأساسي، تُحتسب بالتناسب مع أيام الإقامة خلال السنة.

ومن جهة كيبيك، توضح Revenu Québec أن الإقامة الضريبية تبدأ عمومًا في تاريخ الوصول بالنسبة للاجئ، أو المقيم الدائم، أو الشخص الحاصل على موافقة مبدئية من الهيئة الكندية للهجرة واللاجئين والمواطنة (IRCC). انتبه: إذا أقمت 183 يومًا أو أكثر في كيبيك خلال السنة قبل أن تصبح مقيمًا، فقد تُعتبر مقيمًا طوال السنة.

رقم NAS

يلزم رقم التأمين الاجتماعي للتصريح عبر الإنترنت. وإذا طلبته دون أن تتوصل به، تشير الـARC إلى أنه يمكنك تقديم تصريح ورقي مع إرفاقه بمذكرة توضيحية.

المداخيل والأموال الأجنبية

التصريح بمداخيلك المغربية

بمجرد أن تصبح مقيمًا، يُصرَّح في كندا بمداخيلك من المغرب (أكرية، فوائد، أرباح أسهم، معاش، أجرة) عن فترة الإقامة. وإذا أدّيت عنها أيضًا ضريبة في المغرب، فقد يخفف رصيد الضريبة الأجنبية من الازدواج الضريبي (الاستمارة T2209 على المستوى الفدرالي). كما تنص Revenu Québec على قواعد خاصة بمداخيل التوظيفات الأجنبية، والمعاشات الأجنبية، وبيع مال كنت تملكه عند استقرارك.

الاستمارة T1135: العتبة والاستثناء

تُستعمل الاستمارة T1135 (كشف التحقق من الدخل الأجنبي) للتصريح بأموالك الأجنبية المحددة. وحسب الأسئلة الشائعة الرسمية للـARC:

• هي إجبارية إذا تجاوزت الكلفة الإجمالية المصرّح بها لأموالك الأجنبية المحددة 100 000 دولار كندي في وقت ما من السنة (الكلفة، لا القيمة السوقية)؛
• لست ملزمًا بتقديمها عن السنة التي تصبح فيها مقيمًا في كندا؛
• بالنسبة للسنوات الموالية، تعادل كلفة هذه الأموال قيمتها السوقية العادلة عند وصولك؛
• الأموال ذات الاستعمال الشخصي مستثناة، مثل مسكن عطلة تستعمله بنفسك؛
• تُقدَّم في أجل أقصاه تاريخ انتهاء أجل تصريحك بالدخل.

قد يدخل في الحساب إذن حساب بنكي في المغرب، أو توظيفات، أو شقة مكراة في المغرب. والغرامات عن عدم التقديم قد تكون مهمة: فإذا كنت تملك عقارًا في المغرب أو حسابًا بنكيًا في المغرب، فراجع وضعيتك مع مهني.

الاتفاقية الضريبية بين كندا والمغرب باختصار

ترتبط كندا والمغرب بـاتفاقية ضريبية موقعة سنة 1975. وبشكل عام، يهدف هذا النوع من الاتفاقيات إلى تجنب الازدواج الضريبي وتحديد الدولة التي لها حق فرض الضريبة على بعض المداخيل، ويُستعمل للفصل في حالات الإقامة المزدوجة. ويتوقف تطبيقها على وضعيتك بالتحديد: وحده خبير ضريبي يمكنه أن يخبرك كيف تنطبق على مداخيلك.

لائحة مراجعة لتصريحك الأول

1. دوّن تاريخ وصولك واحتفظ بالإثبات (الختم، تأكيد الإقامة الدائمة، التذكرة).
2. اجمع وثائقك الضريبية الكندية (T4 على المستوى الفدرالي، Relevé 1 في كيبيك).
3. أعدّ لائحة بمداخيلك المغربية خلال فترة الإقامة والضريبة المؤداة في المغرب.
4. اجرد أموالك الأجنبية وقيمتها عند الوصول.
5. قدّم التصريحين، حتى دون دخل كندي.
6. بعد التوصل بإشعار التقدير، أنشئ حسابك الإلكتروني لدى الـARC (Mon dossier) ولدى Revenu Québec.

إذا كانت مداخيلك متواضعة ووضعيتك بسيطة، يمكن لشبابيك ضريبية تطوعية مجانية أن تملأ تصريحاتك.

أسئلة شائعة

هل يجب أن أقدم تصريحًا إذا لم يكن لدي أي دخل في كندا؟

نعم، يُنصح بذلك بشدة: فالتصريح يُستعمل لاحتساب إعاناتك وأرصدتك، مثل رصيد ضريبة السلع والخدمات (TPS) أو الإعانة الكندية للأطفال، وللحفاظ عليها كل سنة.

هل يجب أن أصرّح بأجرتي المغربية عن الفترة السابقة لوصولي؟

بالنسبة للفترة التي لم تكن فيها مقيمًا، لا تخضع للضريبة إلا بعض المداخيل ذات المصدر الكندي. غير أن الدخل العالمي لهذه الفترة قد يُطلب لاحتساب بعض الإعانات.

أملك شقة في المغرب تسكن فيها عائلتي: هل تلزمني الاستمارة T1135؟

المال المخصص أساسًا للاستعمال الشخصي مستثنى من الأموال الأجنبية المحددة. والتكييف يتوقف على الوقائع: اطلب من مهني التأكد منه.

تتصل بي الـARC وتهددني بالاعتقال: هل هذا طبيعي؟

لا. لا تستعمل الـARC أبدًا لغة التهديد. أغلق الخط وتحقق عبر معلومات الاتصال الرسمية.

المصادر

• الـARC: ملء تصريحك بالنسبة للوافدين الجدد (canada.ca)
• الـARC: وافد جديد إلى كندا؟ قدّم تصريحك بالدخل لأول مرة (نصائح ضريبية 2025، canada.ca)
• الـARC: أسئلة وأجوبة حول الاستمارة T1135 (canada.ca)
• Revenu Québec: التصريح بالدخل – وافد جديد؛ قادم من بلد آخر (revenuquebec.ca)
• وزارة المالية الكندية: الاتفاقية بين كندا والمغرب (canada.ca)

معلومات تم التحقق منها بتاريخ 2 نونبر 2026. القواعد تتغير: تأكد دائمًا من الجهة المعنية قبل أي إجراء.